Бухгалтерия для фитнес-клуба: программы и особенности учета.

В теории для фитнес-клуба допускается использование любой из систем налогового учета, кроме сельскохозяйственного. Однако, если оставить более менее оптимальные варианты, то выбор будет между тремя:

1.1 УСН (упрощенная система) - наиболее простая система, особенно для начинающих предпринимателей.

Есть две версии - платить 6% со всех поступлений или платить только 15% от доходов. В первом случае, не нужно вести статистику расходов и подтверждать их, что позволяет сэкономить на бухгалтерском обслуживании.

Однако, если процент расходов составляет более 60% от доходов, то выгоднее перейти на УСН 15%.

УСН НЕ подойдет только крупным компаниям годовая прибыль которых превышает 150 млн, или если численность сотрудников более 100 человек.

1.2. ОСНО (общая система) - подходит всем, но смысла в этом немного..

Потребуется платить НДС 20% от прибыли и налог на имущество, также много требований по ведению документации. Особой выгоды в этом режиме нет, кроме его универсальности.

1.3 ЕНВД - выгодный режим при особом подходе.

Режим ЕНВД подходит не под все сферы деятельности фитнес-клуба, например его нельзя применять для бара и сдачи инвентаря в аренду.

Вывод по режимам:

По факту, большинство клубов используют ООО на упрощенке, а тренеры ИП на вменёнке. Вы можете пойти тем же путем, а далее при необходимости поменять налоговый режим по мере роста бизнеса.

В процессе развития бизнеса каждый фитнес-центр или спортивная школа обрастает всё новым типом услуг и начинает вести деятельность сразу в нескольких ролях:

• продавец услуг
  
• продавец продуктов
  
• точка общепита
  
• продавец онлайн-сервисов
  

Вот примеры того, что необходимо отразить в учете доходов:

• клубные карты
  
• разовых посещения
  
• сауна, баня, бассейны
• SPA-услуги и массаж
• Бар и продукты
• обучение и курсы
  
• медицинские услуги

Каждый тип услуг будет иметь свои особенности учета о которых мы поговорим далее.

Конечно, скидки входят в любую стратегию продвижения фитнес-клуба, но важно не забыть их правильно отразить в бухгалтерии. Налоговая имеет право проверять колебания цен более чем на 20% в любую сторону.

Мы собрали варианты бухгалтерских проводок для скидок, но помните, что в каждом случае необходимо проконсультироваться со специалистом.

• Дебет 62 Кредит 90.1 — отражена выручка от продажи товаров с учётом скидки;

• Дебет 90.3 Кредит 68 субсчёт «Расчеты по НДС» — начислен НДС с выручки.

• Сумма скидки – это внереализационные расходы (п.п. 19.1 п. 1 ст. 265 НК). Если скидку предоставляют после продажи, проводки будут следующими:

• Дебет 62 Кредит 90.1 — отражена выручка от продажи товара;

• Дебет 90.3 Кредит 68 субсчёт «Расчёты по НДС» — начислен НДС с выручки;

• Дебет 51 Кредит 62 — получена оплата от покупателя с учётом скидки;
• Дебет 62 Кредит 90.1 — сторнирована выручка на сумму предоставленной скидки;

• Дебет 90.3 Кредит 68 субсчёт «Расчёты по НДС» — сторнирован НДС, приходящийся на сумму скидки.

Если оборудование куплено в кредит, то Вы имеете право внести проценты содержания кредита в бухучет. При покупке зарубежного оборудования актуальные стандартные условия про НДС, пошлины и так далее.

Любое оборудование будет в дальнейшем требовать обслуживания и ремонта, что попадает в категорию амортизации.

С 2022 года появился закон, по которому каждый гражданин может вернуть часть расходов потраченных на физкультурно-оздоровительные услуги. Занятия в фитнес-клубе и прочих спортивных секциях сюда тоже входят.

Чтоб Ваши клиенты могли получить вычет необходимо, чтобы в основных кодах ОКВЕД Вашей компании была указана следующая деятельность.

• 93 — деятельность в области спорта, отдыха и развлечений;
• 96.04 — физкультурно-оздоровительная деятельность.

Будьте готовы, что клиенты будут спрашивать у Вас следующие документы:

1. копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
   
2. кассовый чек;

Большинство клиентов в фитнес-центрах - это физические лица, которые покупают их ради себя самих. А значит, это бытовые услуги, розничная торговля и общепит. И следовательно, они должны быть переведены на ЕНВД. Для остальной деятельности можно выбрать основную или "упрощенку.".

Если фитнес-центр желает расширить ассортимент услуг и добавить медицинские процедуры или образовательные услуги, то на эти виды деятельности необходимо получать отдельную лицензию.

На сегодня наличие онлайн-кассы обязательно для всех фитнес-клубов. В чеке должны быть реквизиты компании, также можно добавить информацию о скидка, акциях и так далее.

Наша программа управления клубом уже интегрирована с онлайн-кассой в соответствии с ФЗ-54, это означает что все данные продаж автоматически передаются из программы на кассу. Вы сможете легко подключить кассы от Атол, Штрих-М и других поставщиков.

Также, у нас есть поддержка рекуррентных платежей, если Вам потребуется настроить автоматическое регулярное списание оплаты с клиентов.

Хорошая новость в том, что наша CRM FitBase совместима с самой популярной программой ведения бухгалтерии от 1С. Все данные о продажах будут автоматически передаваться Вашему бухгалтеры.

Вот пример функционала модуля "Склад" в Фитбейс:

• Интеграция с Честным Знаком
  
• Учёт и продажа товаров
  
• Обновление остатков в онлайн-режиме
  
• Штрих-коды для оприходования и списания
  
• Поставщики товаров
  
• Несколько складов и перемещение между ним